Налоговый кодекс РФ

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительного органа федеральной территории 'Сириус' о местных налогах и сборах

Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах

Основные начала законодательства о налогах и сборах

Нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнительных органов местного самоуправления, исполнительно-распорядительного органа федеральной территории 'Сириус'

Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени

Несоответствие нормативных правовых актов настоящему Кодексу

Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах

Международные договоры по вопросам налогообложения

Понятие налога, сбора, страховых взносов

Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Порядок производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

Институты, понятия и термины, используемые в настоящем Кодексе

Понятия и термины, используемые при налогообложении добычи углеводородного сырья

Личный кабинет налогоплательщика

Виды налогов и сборов в Российской Федерации.

Федеральные налоги и сборы

Региональные налоги

Местные налоги и сборы

Информация о налогах

Общие условия установления налогов и сборов

Специальные налоговые режимы

Страховые взносы

Общие условия установления страховых взносов

Налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов

Взаимозависимые лица

Права налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов)

Обеспечение и защита прав налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов)

Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов)

Налоговые агенты

Участие налогоплательщика в договоре инвестиционного товарищества

Международные компании и международные холдинговые компании

Общие положения о консолидированной группе налогоплательщиков

Условия создания консолидированной группы налогоплательщиков

Договор о создании консолидированной группы налогоплательщиков

Изменение договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков и продление срока его действия

Права и обязанности ответственного участника и других участников консолидированной группы налогоплательщиков

Прекращение действия консолидированной группы налогоплательщиков

Оператор нового морского месторождения углеводородного сырья

Общие положения о региональных инвестиционных проектах

Налогоплательщики - участники региональных инвестиционных проектов

Реестр участников региональных инвестиционных проектов

Порядок включения организации в реестр

Внесение изменений в сведения, содержащиеся в реестре, и прекращение статуса участника регионального инвестиционного проекта

Применение и прекращение применения налоговых льгот участниками региональных инвестиционных проектов, для которых не требуется включение в реестр

Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица

Освобождение от налогообложения прибыли контролируемой иностранной компании

Уведомление об участии в иностранных организациях и уведомление о контролируемых иностранных компаниях.

Истребование у налогоплательщиков - контролирующих лиц документов в отношении контролируемых ими иностранных компаний

Порядок учета прибыли контролируемой иностранной компании при налогообложении

Налогоплательщики - участники специальных инвестиционных контрактов

Право на представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Законный представитель налогоплательщика

Действия (бездействие) законных представителей организации

Уполномоченный представитель налогоплательщика

Налоговые органы в Российской Федерации

Права налоговых органов

Обязанности налоговых органов

Обязанности должностных лиц налоговых органов

Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогообложения и сборов

Полномочия финансовых органов в области налогов, сборов, страховых взносов

Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц

Полномочия органов внутренних дел, следственных органов

Ответственность органов внутренних дел, следственных органов и их должностных лиц

Объект налогообложения

Реализация товаров, работ или услуг

Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения

Принципы определения доходов

Доходы от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации

Дивиденды и проценты

Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов

Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов

Единый налоговый платеж физического лица

Единый налоговый платеж организации, индивидуального предпринимателя.

Взыскание налога, сбора, страховых взносов, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента, плательщика сбора, плательщика страховых взносов) - организации, индивидуального предпринимателя

Взыскание налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем

Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов (пеней, штрафов) при ликвидации организации

Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов (пеней, штрафов) при реорганизации юридического лица

Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица

Порядок исчисления налога, страховых взносов

Налоговая база и налоговая ставка, размеры сборов

Общие вопросы исчисления налоговой базы

Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов

Налоговый период

Установление и использование льгот по налогам и сборам

Сроки уплаты налогов, сборов, страховых взносов

Порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов

Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание

Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов, сборов, страховых взносов

Общие условия изменения срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа

Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога, сбора, страховых взносов

Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов, сборов, страховых взносов

Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога, сбора, страховых взносов

Инвестиционный налоговый кредит

Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита

Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита

Требование об уплате налога, сбора, страховых взносов

Сроки направления требования об уплате налога, сбора, страховых взносов

Последствия изменения обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов

Залог имущества

Поручительство

Банковская гарантия

Пеня

Арест имущества

Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа

Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, страховых взносов, пеней и штрафа

Налоговая декларация, расчеты

Внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты

Общие положения о налоговом контроле

Учет организаций и физических лиц

Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц

Обязанности органов, осуществляющих открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, связанные с учетом налогоплательщиков

Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля

Налоговые проверки

Выездная налоговая проверка

Особенности проведения выездной налоговой проверки консолидированной группы налогоплательщиков

Особенности проведения выездной налоговой проверки налогоплательщика - участника регионального инвестиционного проекта

Участие свидетеля

Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки

Осмотр

Истребование документов при проведении налоговой проверки

Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов, плательщике страховых взносов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках

Истребование документов (информации) у аудиторских организаций (индивидуальных аудиторов)

Выемка документов и предметов

Экспертиза

Привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля

Участие переводчика

Участие понятых

Общие требования, предъявляемые к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля

Оформление результатов налоговой проверки

Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях

Вступление в силу решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения при обжаловании в апелляционном порядке

Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения

Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом налоговых правонарушениях

Налоговая тайна

Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля

Заявление о взыскании налоговой санкции

Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций

Взаимозависимые лица

Метод цены последующей реализации

Затратный метод

Метод сопоставимой рентабельности

Метод распределения прибыли

Контролируемые сделки

Подготовка и представление документации в целях налогового контроля

Уведомление о контролируемых сделках

Общие положения о документации по международным группам компаний

Представление уведомлений об участии в международной группе компаний

Общие положения о представлении страновых сведений

Глобальная документация

Национальная документация

Страновой отчет

Проверка федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами

Симметричные корректировки

Корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения

Общие положения о соглашении о ценообразовании для целей налогообложения

Порядок определения доли участия лица в организации

Стороны соглашения о ценообразовании

Срок действия соглашения о ценообразовании

Порядок заключения соглашения о ценообразовании

Проверка исполнения соглашения о ценообразовании

Порядок прекращения соглашения о ценообразовании

Стабильность условий соглашения о ценообразовании

Общие положения о налоговом мониторинге

Порядок представления заявления о проведении налогового мониторинга, принятия решения о проведении (об отказе в проведении) налогового мониторинга

Порядок досрочного прекращения налогового мониторинга

Порядок проведения налогового мониторинга

Общие положения о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

Мотивированное мнение налогового органа

Взаимосогласительная процедура в рамках налогового мониторинга

Особенности признания цен рыночными для целей налогообложения при применении регулируемых цен

Сопоставимость коммерческих и (или) финансовых условий сделок и функциональный анализ

Информация, используемая при сопоставлении условий сделок между взаимозависимыми лицами с условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми

Общие положения о методах, используемых при определении для целей налогообложения доходов (прибыли, выручки) в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица

Финансовые показатели и интервал рентабельности

Метод сопоставимых рыночных цен

Понятие налогового правонарушения

Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений

Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения

Формы вины при совершении налогового правонарушения

Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения

Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения

Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

Налоговые санкции

Срок давности взыскания штрафов

Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе

Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)

Нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета)

Представление в налоговый орган управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества, содержащего недостоверные сведения

Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов)

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)

Сообщение участником консолидированной группы налогоплательщиков ответственному участнику этой группы недостоверных данных (несообщение данных), приведшее к неуплате или неполной уплате налога на прибыль организаций ответственным участником

Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога

Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля

Представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения

Представление налоговым агентом налоговому органу недостоверных сведений в рамках процедуры получения налогоплательщиками инвестиционных налоговых вычетов в упрощенном порядке

Ответственность свидетеля

Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода

Неправомерное несообщение сведений налоговому органу

Непредставление странового отчета, представление странового отчета, содержащего недостоверные сведения

Непредставление документации по международной группе компаний

Нарушение срока перечисления налога (сбора, страховых взносов, авансового платежа, единого налогового платежа, пеней, штрафа) местной администрацией, организацией федеральной почтовой связи или многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг

Нарушение порядка и (или) сроков передачи налогоплательщиками сведений о произведенных расчетах при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав)

Нарушение порядка и (или) сроков передачи сведений о произведенных расчетах операторами электронных площадок и кредитными организациями

Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате применения в целях налогообложения в контролируемых сделках коммерческих и (или) финансовых условий, не сопоставимых с коммерческими и (или) финансовыми условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми

Неправомерное непредставление уведомления о контролируемых сделках, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых сделках

Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате невключения в налоговую базу доли прибыли контролируемой иностранной компании

Неправомерное непредставление уведомления о контролируемых иностранных компаниях, уведомления об участии в иностранных организациях, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых иностранных компаниях, уведомлении об участии в иностранных организациях

Непредставление (невключение) организацией финансового рынка информации либо представление ею неполной или недостоверной информации

Представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации, запрашиваемой организацией финансового рынка

Нарушение организацией финансового рынка порядка установления налогового резидентства клиентов организаций финансового рынка, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих

Непредставление уведомления об участии в международной группе компаний, представление уведомления об участии в международной группе компаний, содержащего недостоверные сведения

Выплата сумм, причитающихся свидетелям, переводчикам, специалистам, экспертам и понятым

Нарушение банком порядка открытия счета

Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора, страховых взносов), авансового платежа, единого налогового платежа, пеней, штрафа

Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента, счету инвестиционного товарищества

Неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении налога, авансового платежа, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа

Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам (счету инвестиционного товарищества) в налоговый орган

Нарушение банком обязанностей, связанных с электронными денежными средствами

Представление банком налоговому органу недостоверных сведений в рамках процедуры получения налогоплательщиками имущественных налоговых вычетов в упрощенном порядке

Порядок взыскания с банков штрафов и пеней

Право на обжалование

Порядок обжалования

Порядок и сроки подачи жалобы

Порядок и сроки подачи апелляционной жалобы

Форма и содержание жалобы (апелляционной жалобы)

Оставление жалобы (апелляционной жалобы) без рассмотрения

Рассмотрение жалобы (апелляционной жалобы)

Рассмотрение жалоб, поданных в суд

Понятия и термины, используемые при осуществлении автоматического обмена финансовой информацией с иностранными государствами (территориями)

Обязанности организации финансового рынка по представлению информации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, в связи с автоматическим обменом финансовой информацией

Полномочия федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в связи с автоматическим обменом финансовой информацией

Обязанности и права организаций финансового рынка и их клиентов в связи с автоматическим обменом финансовой информацией

Полномочия федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, при осуществлении автоматического обмена страновыми отчетами

Ограничения использования информации, содержащейся в страновых отчетах

Общие положения

Порядок проведения взаимосогласительной процедуры